Kdy má smysl uvažovat o svěřenském fondu pro rodinný majetek

V posledních letech se pojem svěřenský fond stále častěji objevuje mezi podnikateli i rodinami, které chtějí zajistit dlouhodobou ochranu svého majetku.

Zatímco dříve šlo o nástroj využívaný převážně v zahraničí, dnes se v České republice stává běžnou formou správy majetku s jasnými právními i daňovými výhodami.

Pokud přemýšlíte, jak efektivně chránit a řídit rodinný majetek, svěřenský fond může být klíčovým prvkem vaší finanční a právní strategie.

Co je svěřenský fond a proč o něm uvažovat

Svěřenský fond je právní struktura, která odděluje majetek od jeho zakladatele a umožňuje jeho správu podle předem definovaných pravidel.

Zjednodušeně řečeno – zakladatel převede majetek do fondu, který je následně spravován správcem ve prospěch určených osob nebo k dosažení konkrétního účelu.

Tento princip přináší několik klíčových výhod:

• Ochrana majetku před riziky – majetek vložený do fondu již není vlastnictvím zakladatele, a proto není ohrožen případnými dluhy, podnikatelskými riziky nebo soudními spory.
• Kontinuita rodinného vlastnictví – fond umožňuje nastavit jasná pravidla pro předávání majetku mezi generacemi bez složitých dědických řízení.
• Diskrétnost – údaje o svěřenských fondech nejsou veřejně dostupné v takovém rozsahu jako u obchodních společností, což zvyšuje úroveň soukromí.
• Daňová efektivita – při správném nastavení lze dosáhnout optimalizace daňového zatížení jak pro fond, tak pro obmyšlené osoby.

Kdy dává svěřenský fond skutečný smysl

Založení svěřenského fondu má význam především tehdy, když je cílem uchovat, ochránit a spravovat významnější majetek. Typicky jde o případy jako:

• Rodinné podniky a firmy – při mezigeneračním předání vedení, kdy chce zakladatel zajistit, že podnik zůstane v rodině bez rizika rozdělení či prodeje.
• Nemovitostní portfolia – fond může držet více nemovitostí, rozdělovat příjmy z nájmů mezi členy rodiny a zároveň chránit vlastnictví před exekucemi.
• Investiční majetek – akcie, podíly nebo jiná finanční aktiva mohou být spravována profesionálně a v souladu s dlouhodobou strategií.
• Ochrana slabších členů rodiny – například dětí, seniorů nebo osob se zdravotním omezením, kdy fond zajišťuje pravidelnou podporu podle předem daných pravidel.

Pokud vlastníte majetek v hodnotě několika milionů korun, více nemovitostí nebo rodinný podnik, je vhodné o svěřenském fondu uvažovat alespoň konzultačně.

Jak probíhá založení svěřenského fondu

Proces založení může působit složitě, ale s odborným vedením je zcela přehledný a systematický:

1. Definování účelu fondu – např. ochrana rodinného majetku nebo zajištění potomků.
2. Volba správce fondu – osoba, která bude zodpovědná za správu majetku v souladu se statutem fondu.
3. Určení obmyšlených osob – těch, které budou z fondu čerpat prospěch.
4. Sepsání statutu svěřenského fondu – klíčového dokumentu, který stanoví pravidla fungování a účel fondu.
5. Zápis do evidence svěřenských fondů – po splnění všech zákonných požadavků je fond oficiálně registrován.

Právní preciznost a jasná definice cílů jsou zásadní. Proto se doporučuje spolupracovat s odborníky, kteří zajistí právní jistotu i daňovou efektivitu.

Nejčastější omyly a rizika

Svěřenský fond není „skrytý účet“ ani způsob, jak se vyhnout daním. Musí mít transparentní strukturu a legitimní účel.

Mezi nejčastější chyby patří:

• Nedostatečně zpracovaný statut – může vést k právním sporům nebo nejasnostem.
• Nevhodný správce – bez důvěry a zkušeností správce fond ztrácí svou efektivitu.
• Nejasně určení obmyšlení – může způsobit konflikty mezi dědici či příjemci výhod.

Z těchto důvodů je klíčové nechat návrh fondu zpracovat profesionály s odbornou praxí v oblasti práva, daní a správy majetku.

Proč spolupracovat s odborníky

Společnosti jako Parker & Hill poskytují komplexní služby od návrhu struktury svěřenského fondu až po jeho správu a daňové plánování.

Součástí jejich přístupu je také simulace různých scénářů, která umožňuje zvolit optimální řešení podle vašich osobních a rodinných cílů.

Správně nastavený fond se tak může stát nejen právním nástrojem, ale i dlouhodobým pilířem rodinné stability a majetkové strategie.

Závěr

Svěřenský fond není vhodný pro každého, ale pro ty, kteří chtějí ochránit a předat rodinný majetek bezpečně, transparentně a efektivně, představuje moderní a právně silný nástroj.

Dává smysl ve chvíli, kdy se majetek stává komplexním a jeho správa přesahuje rámec běžného vlastnictví.

Pokud o svěřenském fondu uvažujete, obraťte se na odborníky z Parker & Hill, kteří vám pomohou zvolit správnou strukturu i strategii správy majetku.

Zdroj náhledového obrázku: ChatGPT